Dettagli IVA

La sezione Contabilità > IVA > Dettagli IVA mostra il contenuto dell’IVA di un periodo registrazione per registrazione, collocando ogni documento nel periodo in cui è stato effettivamente liquidato. È la sezione da consultare quando un totale della liquidazione non corrisponde alle attese e si vuole individuare da quali documenti deriva.

In alto si impostano tre filtri: anno, periodo e registro. Sotto vengono elencate tutte le registrazioni liquidate nel periodo selezionato, con il relativo imponibile e la relativa imposta. Il riepilogo riferito all’intero anno è invece disponibile nella sezione Contabilità > IVA > Riepilogo annuale.

Differenza rispetto ai Registri IVA

Nei Registri IVA un documento compare nel periodo corrispondente alla sua data, a prescindere dalla sua esigibilità. In Dettagli IVA compare invece nel periodo in cui la relativa imposta è stata effettivamente liquidata.

• In regime ordinario la liquidazione avviene nel periodo del documento: le due sezioni mostrano quindi gli stessi documenti e differiscono solo per alcune colonne.
• In regime di IVA per cassa la liquidazione avviene al momento dell’incasso o del pagamento, che spesso cade in un periodo diverso dalla data del documento. Lo stesso documento può quindi comparire in un periodo nei Registri IVA e in un periodo successivo in Dettagli IVA.

Per verificare da quali documenti deriva un totale della liquidazione, occorre quindi fare riferimento a Dettagli IVA.

Come leggere le registrazioni

Le righe sono raggruppate per registrazione, in modo che un documento con più aliquote o più pagamenti possa essere letto nel suo insieme. Accanto all’aliquota è indicata l’esigibilità, cioè se l’imposta è già dovuta nel periodo. Per i registri acquisti, l’imposta è suddivisa in parte detraibile e parte indetraibile. Per i corrispettivi, al posto dei riferimenti del documento è riportato il dispositivo.

Imposta fuori liquidazione e righe del periodo precedente

La colonna “Imposta fuori liquidazione” indica la parte di imposta che non rientra nella liquidazione del periodo. Se è valorizzata su molte righe, significa che per l’anno è attivo il regime IVA per cassa e che i relativi documenti non sono ancora stati incassati o pagati. Il regime si imposta in Configurazione > IVA > Configurazione IVA.

Le righe provenienti dal periodo precedente sono contrassegnate: si tratta di documenti di periodi passati la cui imposta è stata liquidata soltanto nel periodo in esame.

Avvisi che possono comparire

• Si stanno visualizzando dati in anteprima: il periodo non è ancora definitivo. I valori mostrati sono corretti alla data odierna, ma possono variare in seguito a nuove registrazioni.
• Monte acquisti vuoto: compare quando si utilizzano i corrispettivi ventilati e manca il dato necessario per ripartire l’imposta tra le aliquote. La percentuale di incidenza si imposta da questa stessa sezione, per anno e periodo.

Esportazione

Il dettaglio può essere scaricato in versione stampabile tramite gli appositi pulsanti PDF ed Excel.