Configurazione del regime e della periodicità IVA
La sezione Configurazione > IVA > Configurazione IVA mostra l’elenco degli anni fiscali, uno per riga. Per ogni anno sono indicate le regole con cui il programma calcola l’IVA: il regime, la periodicità della liquidazione (mensile o trimestrale) e il metodo di calcolo dell’acconto di dicembre. L’anno su cui si sta lavorando è contrassegnato con (C).
Le regole sono definite per singolo anno perché possono cambiare nel tempo: il programma conserva quelle di ciascun anno e continua ad applicarle ai periodi già trascorsi.
Regime IVA
Il regime stabilisce il momento in cui l’imposta entra nella liquidazione, ed è quindi l’impostazione che incide maggiormente sul contenuto di tutte le altre sezioni dell’IVA. Le opzioni disponibili sono due:
- Ordinario: l’IVA è dovuta (o detraibile) nel periodo in cui il documento è stato emesso o ricevuto, indipendentemente dal fatto che sia stato pagato;
- IVA per cassa: l’IVA è dovuta (o detraibile) solo nel momento in cui il documento viene incassato o pagato.
Come impostare il regime
- Accedere a Configurazione > IVA > Configurazione IVA.
- Individuare l’anno di interesse e cliccare sull’icona della matita per aprire la modifica della riga.
- Selezionare “Ordinario” oppure “IVA per cassa” nel campo Regime IVA.
- Cliccare su Salva.
Dopo il salvataggio il programma ricalcola l’IVA interessata dalla modifica. Durante il ricalcolo, compare un’indicazione di lavorazione in corso e alcune modifiche non sono temporaneamente disponibili: è un comportamento normale, è sufficiente attendere. Cliccando sul pulsante “Verifica se il ricalcolo è terminato” è possibile controllare se l’operazione è conclusa.
Periodicità e acconto
Nella stessa finestra di modifica è possibile scegliere se la liquidazione dell’IVA deve essere mensile o trimestrale e se applicare la periodicità speciale. Per l’acconto IVA di dicembre si seleziona il metodo di calcolo (storico, analitico, previsionale oppure nessun acconto) e si indicano gli importi collegati al metodo scelto.