Struttura del Software
Il software “raccorda” i dati dell’ultimo bilancio con quelli previsionali, definiti dall’utente, e può essere distinto in diverse sezioni,
Fogli di input:
Setting
Bilancio consuntivo
Investimenti
Fonti di finanziamento
Ricavi costi di gestione
Gestione crediti e debiti
Frasi report (in cui inserirò dei testi che ritroverò nel piano scaricato)
Fogli di output:
dove vengono compiute automaticamente tutte le elaborazioni/analisi finanziarie dell’impresa sulla base dei dati dei bilanci degli anni passati e delle ipotesi economico-finanziarie previsionali inserite dall’utente.
Il primo compito dell’analista è quello di caricare i bilanci storici nel software, all’interno delle sezioni di Bilancio consuntivo. Il caricamento può avvenire:
1. Importando i dat da file XBRL
2. Imputando a manualmente i dati nelle celle corrispondenti
Se non si posseggono dati dell’azienda riferiti ad un periodo di almeno 3 anni si devono utilizzare i dati più recenti avendo cura di utilizzare la colonna più a destra.
Inseriti i bilanci degli anni precedenti, si può accedere alle altre sezioni di input dove verranno inserite le assunzioni economiche e finanziarie negli anni di previsione
Il software provvede automaticamente a simulare gli scenari futuri, per 5 esercizi successivi sulla base dei dati inseriti relativi agli anni passati e delle variazioni percentuali previsionali impostate. Partendo dalle combinazioni economiche e produttive riscontrate negli ultimi anni viene quindi costruito il Piano industriale prospettico dell’azienda, completo di Stato Patrimoniale e Conto Economico per ciascun anno previsionale.
Competenze necessarie per l’utilizzo e vantaggi del software
Non si richiedono particolari competenze di carattere informatico oltre alla capacità di utilizzo delle funzioni base di Excel. La scelta di una piattaforma in cloud e l’ambiente operativo di Excel like rendono il software utilizzabile dal maggior numero possibile di utenti. L’attenzione dell’analista può rivolgersi agli aspetti economico-finanziari senza distrazioni di ordine tecnico.
Certamente più delicato è il profilo delle competenze economiche e finanziarie richieste per poter utilizzare tutte le potenzialità del software. L’uso del software risulta infatti semplice dal punto di vista operativo, ma la qualità e quantità dei risultati che lo stesso fornisce richiedono una certa cultura finanziaria per poter intervenire sulle singole variabili di imputazione e per poter essere proficuamente interpretati, corretti ed utilizzati ai fini dell’implementazione di manovre finanziarie e di strategie produttive e di mercato.
Il software tiene conto della circolare 44/E del 26 novembre 2012 dell’ Agenzia delle Entrate in tema di nuova IVA per cassa, il cosiddetto cash accounting introdotto con il Decreto Sviluppo 2012 (Dl 83-2012) e regolamentato dall’articolo 32-bis
Inserimento dei dati
Poi bisogna recarsi nel foglio Setting e scegliere il numero di anni del piano finanziario e la previsione inizierà l’anno successivo a quello dell’ultimo bilancio disponibile.
Se per esempio imputo come numero anni del piano finanziario nel foglio Setting il numero 5, successivamente nel Bilancio a consuntivo nell’attivo dello stato patrimoniale devo solo scegliere l’ultimo anno a consuntivo. Se questo per esempio è il 2017 vorrà dire che il software prevedrà una analisi previsionale che parte dal 01/01/2018 fino al 31/12/2022 (anni 5).