Gestione Crediti

In questa schermata devono essere inserite una serie di informazioni che consentiranno all’utente di gestire la dinamica previsionale dei crediti (commerciali e non) iscritti all’ultima situazione economico-patrimoniale inserita.

Di fondamentale importanza per la corretta compilazione del format è distinguere i crediti commerciali a breve termine iscritti all’ultima situazione in due categorie:

• Crediti che l’azienda ha già presentato allo sconto (il cui futuro incasso non genererà entrate finanziarie ma ricostituirà il castelletto di sconto)
• Crediti che l’azienda non ha presentato allo sconto (il cui futuro incasso determinerà una entrata finanziaria diretta)

La schermata si divide in 3 sezioni:

• Incasso crediti v/clienti entro 12M non scontati
• Gestione fatture scontate
• Gestione crediti commerciali e altri

Incasso Crediti v/clienti entro 12M non scontati

Scopo di questa sezione di inserimento è determinare quando ed in quale misura verranno incassati i crediti commerciali di cui l’azienda dispone, per la parte relativa a quei crediti sui quali non è stata attivata alcuna operazione di anticipo tramite un istituto di credito.

L’utente inserirà in ciascuna riga del prospetto le informazioni relative a ciascuno dei crediti commerciali a breve termine che l’azienda non ha presentato allo sconto. Per ciascuno di questi andranno indicati:

Descrizione Credito (opzionale): imputare una stringa di testo identificativa dello specifico titolo di credito (recante ad es. il nome/ragione sociale del cliente debitore).

Valore al gg/mm/aaaa: riportare il valore di iscrizione del credito all’ultima situazione economico-patrimoniale

Svalutazione: riportare il valore di una eventuale svalutazione da applicare al credito in oggetto.

Mese Svalutazione: scegliere dal menu a tendina il mese in cui si desidera contabilizzare l’eventuale svalutazione. Lasciare in bianco se non si desidera apportare alcuna svalutazione.

Va infine compilato il prospetto Incassi Iva inclusa. Le modalità di compilazione sono del tutto analoghe a quelle del prospetto di inserimento dei nuovi investimenti alla schermata Immobilizzazioni. Si rimanda alla relativa sezione per consultazione. 

Gestione Fatture Scontate

Questa sezione consente all’utente di determinare la dinamica di incasso dei crediti che l’azienda ha già presentato allo sconto prima della chiusura della situazione.

L’utente dovrà innanzitutto compilare la riga di inserimento Affidato Sconto Fatture, indicando con cadenza mensile per il primo anno di previsione ed annuale per i successivi quattro, l’ammontare del fido concesso dalla banca per l’anticipazione delle fatture emesse dall’azienda. Bisogna inoltre indicare, al campo Commissione % sullo sconto, la percentuale sull’importo della fattura che la banca trattiene nel momento in cui questa viene presentata allo sconto.

Occorre poi compilare la successiva sezione di inserimento in cui, riga per riga, andranno inserite le informazioni riguardanti ciascuno dei crediti presentati allo sconto ed in particolare:

Composizione dell’utilizzo (campo obbligatorio): imputare una stringa di testo identificativa dello specifico titolo di credito (recante ad es. il nome/ragione sociale del debitore).

Importo Fattura Scontata: riportare l’importo della fattura scontata, Iva inclusa.

Mese di scadenza: scegliere dal menu a tendina il mese in cui si prevede che il debitore paghi la fattura. Scegliere l’opzione Credito Scaduto se si prevede che il debitore non paghi la fattura, nemmeno per un importo ridotto (nel caso si scelga questa opzione, i due successivi campi non andranno compilati):

Importo non pagato: riportare l’eventuale importo che si prevede che il debitore non paghi, una volta sopraggiunta la scadenza (dettata dal campo precedente Mese di scadenza). Inserire il valore 0 se si prevede che il debitore onori interamente la fattura.

Quando verrà pagato: solose è stato riportato un valore diverso da zero al campo precedente, scegliere dal menu a tendina il mese in cui si prevede che il debitore versi la quota impagata di cui al campo Importo non pagato. Scegliere l’opzione Credito Scaduto se si prevede che la quota impagata di cui al campo precedente non verrà più onorata.

Nel caso in cui, dalla compilazione della sezione precedente, dovessero emergere quote scadute, ovvero quote (di fatture già presentate allo sconto) che si prevede non vengano mai pagate dai rispettivi clienti, si attiverà una ulteriore sezione di compilazione, denominata Breve scaduto non collegato ai crediti in cui, per ciascuno dei crediti in tutto o in parte insoluti verrà riportato l’importo della quota scaduta.

L’utente dovrà a questo punto decidere, tramite il menu a tendina (SI/NO) presente accanto a ciascuno degli importi, se procedere al consolidamento di tali somme a cui sono associati, si ricorda, debiti a breve termine nei confronti della banca che ha effettuato l’operazione di sconto. Nel caso in cui si scelga SI, il valore della corrispondente quota scaduta verrà trasferito contabilmente dai Debiti verso banche entro 12 mesi alla voce Debiti verso banche oltre 12 mesi – Mutui Ipotecari. Gli importi consolidati verranno inoltre riportati automaticamente alla schermata Debiti_Finanziari (sezione Debiti verso Banche entro) in cui l’utente dovrà definire il piano finanziario di rientro di tale debito ed indicare la data nella quale il giroconto di tale importo verrà registrato.

Se si sceglie invece di non procedere al consolidamento, la quota scaduta rimarrà registrata tra i Debiti verso Banche entro 12 mesi per tutto il periodo della previsione.

Per la corretta redazione del piano finanziario è fondamentale accertarsi che il valore totale dei crediti inseriti alle due precedenti sezioni sia esattamente pari all’importo dei crediti v/clienti entro 12 mesi iscritti all’ultima situazione economico-patrimoniale.

Gestione Crediti commerciale e altri

Per ciascuna delle classi di crediti elencate nella sezione di inserimento l’utente deve indicare l’eventuale svalutazione prevista (e, nel caso, il mese in cui questa deve essere contabilizzata) ed il piano finanziario degli incassi previsti (importi Iva inclusa). Le modalità di compilazione del prospetto degli incassi sono analoghe a quelle del prospetto per la gestione dei nuovi investimenti alla schermata Immobilizzazioni, cui si rimanda.